冲突矿产Conflict Minerals简介

背景

冲突矿产 (Conflict Minerals) ，为 3T1G：钨 (Tungsten)、锡 (Tin)、钽 (Tantalum) 、金 (Gold)，以及后来增加的钴(Cobalt)与云母 (mica)，是指在武装冲突和侵犯人权的情况下所开采的矿物，特别是指在刚果民主共和国 (DRC) 东部省份，由刚国政府军和其他许多武装叛乱集团，诸如卢旺达民主解放力量(FDLR)、保卫人民国家议会 (CNDP) 所控制的矿场所开采的资源。掠夺刚果自然资源的，不仅只有刚果的国内人士，在战争中，特别是乌干达、卢旺达和蒲隆地等国，也透过刚果的资源而获利。如今这些国家的政府单位仍然持续走私刚果的资源，从这些资源所得的利润，用于支持第二次刚果战争上，且掌控具有丰厚矿藏的地点成为战争的重点之一。常见的矿藏包括锡石、黑钨、钶钽铁矿和黄金等，这些矿物产自刚果东部，经过多重的供应商后，进入各家电子产品公司。这些矿物原料是日常生活所使用的设备不可或缺的要件，例如手机、手提电脑等消费性电子产品都含有这类矿物。

矿物由刚果东部开采出来后，经过多次转手，运出刚果，经过邻近的乌干达或蒲隆地，送达东亚的加工厂。有鉴于此，美国的冲突矿石法适用的矿石禁用来源国包括了刚果民主共和国，和其周边的九个国家，包括安哥拉、蒲隆地、中非共和国、刚果共和国、乌干达、苏丹、坦桑尼亚、卢旺达和赞比亚。

(来源: wikipedia)

由于刚果与周边国家的武装部队经常利用 3T1G (钨 Tungsten、锡 Tin、钽 Tantalum 与金 Gold) 及其他开采矿物当作经济来源，成为武装势力的资金，造成区域性重大流血冲突。由于冲突矿产会导致人权侵害及环境破坏，因此美国证券和交易委员会 (简称证管会，SEC) 于 2012 / 8 / 22 通过「Dodd-Frank 冲突矿产」法案 (简称 DFCM)，要求美国公开发行公司，若产品中使用上述矿物，需调查供应商并公布相关信息，且每年需填写 SD 表 (Form SD)，从 2013 年开始，产品制造过程中，是否有使用「冲突矿产 (Conflict Minerals)」就要申报，断绝武装势力的资金来源。

由于冲突矿产具有跨国与区域的问题，所以欧盟又于 2017 / 5 / 19 在官方公报上发布 Regulation (EU) 2017/821，做为欧盟版的「冲突矿产 Conflict Minerals」法规。根据该法规的要求，自 2021 / 1 / 1 后，欧盟境内对于 3T1G 的进口商 (Importers)、冶炼厂 (Smelters) 与精炼厂 (Refiners) 在年进口量超过设定的门坎时，必须进行强制性的尽职调查，以确认 3T1G 来自非冲突地区。

适用区域

美国、欧盟

关于冲突矿产相关规范

与冲突矿产相关的国际规范：

美国：美国冲突矿产法（U.S. Conflict Minerals Law）

历史
- 2009 年 4 月，参议员 Sam Brownback 提出了 2009 年刚果冲突矿产法案，要求电子公司验证并披露其锡石、黑钨矿和钽的来源，并于2010年7月21日通过国会并由欧巴马总统签署成为法律。该冲突矿产法于2010年12月23日在《联邦公报》上公布。
- 美国证券交易委员会（SEC）为实施该法律而起草的法规草案将要求美国和某些外国公司报告并公开其在其产品中使用来自刚果民主共和国或邻近国家的所谓「冲突矿物」，最终规则于2012年11月13日生效。
- 2011年7月15日，美国国务院就此事发表声明。该法第1502（c）条规定，国务院应与美国证券交易委员会（SEC）就冲突矿产政策制定和支持的某些要素进行合作。
- 2012年10月23日，美国国务院官员断言，最终由美国国务院决定何时不再适用该规则。
- 美国证券交易委员会（SEC）为实施该法律而起草的法规草案将要求美国和某些外国公司报告并公开其在其产品中使用来自刚果民主共和国或邻近国家的所谓「冲突矿物」，最终规则于2012年11月13日生效。
一般适用性报告：
- 根据法律，如果出现以下情况，公司必须向美国证券交易委员会提交年度冲突矿产
- （a）根据 1934 年《交易法》，他们必须向美国证券交易委员会提交报告
- （b）冲突矿物对于其制造或承包制造的产品的功能或生产是必要的。该声明包含两个独立但至关重要的概念：冲突矿物在产品/工艺中的用途，以及公司对制造工艺/规格的控制。

欧盟：Regulation (EU) 2017/821 (2021开始实施)

欧盟于2017年5月通过了一项新法规，以阻止：

冲突矿产和金属出口到欧盟
全球和欧盟的冶炼厂和精炼厂使用冲突矿产
矿工免受虐待

该法律还支持当地小区的发展它要求欧盟公司确保他们只从负责任的来源进口这些矿物和金属，这些要求于 2021 年 1 月 1 日开始适用。

六种冲突矿物

「钶钽铁矿」(Ta) 是一种矿石，可提炼钽。钽是钽质电容器的主要原料之一，用在需要有高效能、小体积和高信度的设备上，例如助听器、心律调节器，汽车的安全气囊、GPS、点火装置和防死锁煞车系统，到手提电脑、手机、游戏机、数字相机等。其碳化型式，钽具有硬度高和耐磨的特性，因此，它也被用引擎、涡轮叶片、钻头、磨具和其他工具上。
「锡石」(Sn) 是炼锡的主要原料。锡可用来制作罐头和电子产品的焊料，也可用来制成抗菌剂、抗真菌剂，或是制成四丁基锡，作为聚氯乙烯和高级涂料的原料。
「黑钨」(W) 是钨的主要来源。钨是一种高密度的金属，利用这种特性，此种金属被用于钓具配重锤、飞镖头和高尔夫球杆杆头。
「黄金」(Au) 被用于珠宝、电子产品和牙科产品上。
「钴」(Co) 主要用于制造磁性，耐磨和高强度合金；钴铬合金可以用于牙科填补材料；钴的化合物钴 (III) 酸锂被广泛用于锂离子电池 (钴酸锂电池) 中；钴在电镀方面也有广泛应用，由于外观佳、坚硬和具有抗氧化性，还用于作为瓷釉的底釉。
「云母」(Mica) 云母具有非常高的绝缘性能，化学稳定性好，具有抗强酸、强碱，所以是制造电气设备的重要原材料，因此也能做为吹风机内的绝缘材料。云母同时具有双折射能力，所以也是制造偏振光片的光学仪器材料。

(来源: wikipedia)

产业界做法

冲突矿产法案不只影响美国证管会锁定的公开交易公司，它影响每一家贩卖含金属产品给这些美国公司的厂商，以及其他贩卖给这些一阶供应链企业的厂商。只要您的客户是美国证管会监管的范围，即是受法案影响的厂商，因为那些美国企业非常重视企业社会责任 (CSR)，那是影响投资及交易指针重要的一环，不过企业若真的使用冲突矿产，不会因此受罚，但可能会导致股价大跌。考虑到这点，越来越多美国企业提出「不使用冲突矿产」的先决条件。而可能使用到冲突矿产的产业，就是电子设备制造商。

根据法案内容，只要产品含有金属成分，均属于受法规冲击及需要被调查的厂商，这些冲击厂商必须证明或往上追溯产品是否含冲突矿产，完成在产品材料中物质来源揭露的责任与声明不含冲突矿产 (DFCM Free) 结论。不论是金属或非金属材料皆可能含金属成分，厂商必须做「尽职调查说明」 (Due Diligence)。

负责单位：RBA (Responsible Business Alliance，简称 RBA，前身为 EICC 电子行业公民联盟) 与 RMI (责任矿产倡议 Responsible Minerals Initiative，前身为全球永续议题 e 化倡议组织 Global e-Sustainability Initiative, GeSI) 发展出「无冲突矿产冶炼厂计划」，并开发「冲突矿产报告模板」Conflict Minerals Reporting Template (CMRT)及「扩展矿产报告模板」Extended Minerals Reporting Template (EMRT)，针对电子产品常用之金(Au)、钽(Ta)、钨(W)、锡(Sn)、钴(Co)、云母(Mica) 等金属物质，要求其成员及供应商调查并揭露其供应链之矿源，避免来自这些冲突地区。
调查时间：美国上市企业要将每年1/1 - 12/31间制造的产品之调查结果在来年5/31之前提交Form SD报告，申报是否有采用冲突矿产。
报告内容：产出尽职调查结果 (出产国、矿山、获取途径的调查方法)，确认产品含的金属物质是否为来自 RBA 认证的冶炼厂名单，目前名单上约五至六百家。若在含有刚果民主共和国及其邻国出产的冲突矿产的情况下，要制作「冲突矿产报告书」(CMRT)及「扩展矿产报告模板」Extended Minerals Reporting Template (EMRT)，接受第三方机构的监查后提交，并且要刊登在公司网站。报告要说明使用冲突矿产的产品、加工设施等内容。如果冲突矿产为回收利用品，则不必进行调查。调查表的内容，每年需更新两次。

项目	美国	欧盟
法规要求对象	所有在美国公开发行的公司	仅针对「上游」企业，如采矿商、原料贸易商、冶炼厂；而「下游」企业则不在要求范围内，如组件制造商、承包制造商、组装厂与个人使用
冲突矿产来源	刚果民主共和国及周边国家	任何潜在的冲突地区，只要发生：1. 受到冲突矿产的高度需求影响 2. 与国家发生内战、削弱当局有效管理能力 (例：非洲西部、中非、部分地区如南美洲及东亚)
调查门坎设定	无	有，年进口量超过 Annex I 设定门坎
第三方审核	需要	需要
豁免审核	完全无使用冲突矿产	原料来自 Annex II 的冶炼厂和精炼厂
调查原则	Generally Accepted Government Auditing Standards (GAGAS)	OECD Due Diligence Guidance
主管机关	美国证管会	见 Annex III 成员国主管部门

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